Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются на сумму долга за каждый день просрочки по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Годовая ставка делится на число дней в году (365 или 366), поэтому расчёт разбивают на отрезки — по каждому изменению ставки и по смене года. Если в договоре уже есть неустойка за просрочку денежного обязательства, проценты по 395 ГК по общему правилу не взыскиваются.
Что такое проценты по ст. 395 ГК РФ
Это законная ответственность за неисполнение денежного обязательства: должник неправомерно удерживает деньги, уклоняется от их возврата или иначе просрочивает оплату. Проценты называют «процентами за пользование чужими денежными средствами», хотя в запросах их часто называют «неустойкой по 395 ГК» — по смыслу это близкие меры ответственности, но юридически разные.
- Основание — сам факт просрочки денежного обязательства. Специально прописывать проценты в договоре не нужно.
- Размер — ключевая ставка ЦБ по периодам, если иной размер не установлен законом или договором (п. 1 ст. 395).
- Срок — по день уплаты долга кредитору (п. 3 ст. 395). Верховный суд разъяснил, что день фактического исполнения включается в период расчёта.
- Сложные проценты — на проценты проценты не начисляются, если иное не предусмотрено законом, а для предпринимателей — договором (п. 5 ст. 395).
Чем это отличается от договорной пени, разобрано в статье о формуле расчёта неустойки.
Формула расчёта процентов по 395 ГК
Проценты = Долг × Ключевая ставка × Дни периода / Дней в году
Если за время просрочки ставка менялась, формулу применяют к каждому отрезку отдельно и складывают результаты:
Итого = Σ (Долг × Ставкаi × Дниi / 365 или 366)
- Долг — сумма просроченного денежного обязательства. При частичной оплате база уменьшается со следующего дня после платежа, и начинается новый отрезок.
- Ставка — ключевая ставка Банка России, действовавшая в каждый день периода. С 2016 года ставка рефинансирования равна ключевой.
- Дни — календарные дни, начиная со дня, следующего за последним днём срока оплаты, по день оплаты включительно.
- Дней в году — на практике берут фактическое число дней в году: 365, а для 2024 года — 366.
Пример расчёта процентов по 395 ГК РФ в 2026 году
Покупатель должен был оплатить 250 000 ₽ до 20.01.2026 включительно, а заплатил 10.06.2026. Просрочка — со 21.01 по 10.06.2026, 141 день. За это время ставка менялась трижды:
| Период | Дней | Ставка | Расчёт | Проценты |
|---|---|---|---|---|
| 21.01 – 15.02.2026 | 26 | 16% | 250 000 × 16% × 26 / 365 | 2 849,32 ₽ |
| 16.02 – 22.03.2026 | 35 | 15,5% | 250 000 × 15,5% × 35 / 365 | 3 715,75 ₽ |
| 23.03 – 26.04.2026 | 35 | 15% | 250 000 × 15% × 35 / 365 | 3 595,89 ₽ |
| 27.04 – 10.06.2026 | 45 | 14,5% | 250 000 × 14,5% × 45 / 365 | 4 469,18 ₽ |
Итого проценты по ст. 395 ГК РФ — 14 630,14 ₽. Если бы весь период посчитали по одной ставке 16% на начало просрочки, вышло бы 15 452,05 ₽ — такой расчёт суд не примет, потому что закон требует ставку «в соответствующие периоды».
Расчёт с переходом через високосный год
Долг 100 000 ₽, просрочка с 01.07.2024 по 15.01.2025 — 199 дней. В 2024 году делим на 366, в 2025 — на 365:
| Период | Дней | Ставка | База года | Проценты |
|---|---|---|---|---|
| 01.07 – 28.07.2024 | 28 | 16% | 366 | 1 224,04 ₽ |
| 29.07 – 15.09.2024 | 49 | 18% | 366 | 2 409,84 ₽ |
| 16.09 – 27.10.2024 | 42 | 19% | 366 | 2 180,33 ₽ |
| 28.10 – 31.12.2024 | 65 | 21% | 366 | 3 729,51 ₽ |
| 01.01 – 15.01.2025 | 15 | 21% | 365 | 863,01 ₽ |
Итого — 10 406,73 ₽. Обратите внимание: ставка 21% не менялась на рубеже лет, но строку всё равно делят, потому что меняется число дней в году.
Когда проценты по 395 ГК взыскать нельзя или можно только частично
| Ситуация | Что происходит с процентами |
|---|---|
| В договоре есть неустойка за просрочку оплаты | Проценты по 395 ГК не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 4 ст. 395). Взыскивают договорную неустойку. |
| Договор устанавливает свой процент за просрочку | Применяется размер из договора: правило ключевой ставки действует, «если иной размер не установлен». |
| Должник попал под мораторий на банкротство 01.04–01.10.2022 | За дни моратория проценты по требованиям, возникшим до его введения, не начисляются: эти дни исключают из расчёта. |
| Кредитор сам просрочил: не дал реквизиты, отказался принять оплату | Должник не считается просрочившим, пока длится просрочка кредитора (ст. 406 ГК РФ). |
| Проценты за пользование займом по ст. 809 | Это плата за кредит, а не ответственность. Проценты по 395 ГК начисляются дополнительно — на невозвращённую в срок сумму займа (ст. 811). |
Проценты по 395 ГК или договорная неустойка: что выгоднее
Ключевая ставка 14% годовых — это примерно 0,038% в день. Договорная пеня 0,1% в день даёт 36,5% годовых, поэтому при наличии такой неустойки кредитор почти всегда выигрывает. Но у неустойки две слабые стороны: её можно снизить по ст. 333 ГК, а условие о ней должно быть в письменном договоре (ст. 331). Проценты по 395 ГК — нижняя граница: даже снижая неустойку за просрочку денежного обязательства, суд по общему правилу не опускается ниже суммы по ключевой ставке. Подробнее — в статье о расчёте неустойки по договору.
Как рассчитать проценты по 395 ГК при частичной оплате
- Выпишите все платежи должника с датами.
- Разбейте просрочку на отрезки двумя «ножницами»: даты изменения ключевой ставки и даты платежей. На рубеже года добавьте отдельную границу.
- Для каждого отрезка определите остаток долга, ставку и число дней в году.
- Посчитайте проценты по каждой строке и сложите. День платежа относите к отрезку с прежним остатком — в нём долг ещё не погашен.
Если платёж поступил без указания назначения и у должника несколько долгов, порядок зачёта определяет ст. 319 и ст. 522 ГК РФ (для поставки) — это меняет базу расчёта, поэтому проверяйте назначение платежей.
Как требовать проценты
- Претензия. Между организациями и ИП спор передают в арбитраж через 30 календарных дней после направления претензии, если договор или закон не устанавливает иное (ч. 5 ст. 4 АПК РФ). Приложите расчёт по периодам.
- Иск. Можно просить взыскать проценты по день вынесения решения и далее — по день фактической оплаты долга. Тогда суммы после решения досчитывает пристав или банк.
- Давность. Общий срок исковой давности — 3 года (ст. 196 ГК); для процентов он считается отдельно по каждому дню просрочки.
Частые вопросы
Какую ставку брать для расчёта неустойки по 395 ГК РФ?
Ключевую ставку ЦБ, действовавшую в каждый день просрочки. Если ставка менялась, расчёт делят на периоды. Одна ставка на дату иска или на дату решения не применяется.
Делить на 360, 365 или 366 дней?
Суды считают по фактическому числу дней в году: 365, а для високосного 2024 года — 366. Условие о 360 днях можно встретить в договорах о процентах, но для ст. 395 ГК оно не применяется, если иное не согласовано.
Включается ли день оплаты в расчёт процентов?
Да. По разъяснению Пленума ВС № 7 день фактического исполнения обязательства включается в период расчёта процентов.
Можно ли взыскать и неустойку, и проценты по 395 ГК?
За одно и то же нарушение — нет, если договор или закон не предусматривает иное (п. 4 ст. 395). Кредитор выбирает договорную неустойку.
Начисляются ли проценты по 395 ГК на НДС?
Проценты начисляются на сумму просроченного денежного обязательства. Если цена договора включает НДС, долг обычно считают вместе с ним.
Есть ли калькулятор процентов по 395 ГК на сайте?
Отдельного калькулятора 395 ГК на сайте пока нет. Посчитать проценты можно по таблице из этой статьи; для договорной пени и долей ставки (1/300, 1/150) используйте универсальный калькулятор.
Источники: Гражданский кодекс РФ, ч. 1 (ст. 191, 319, 331, 395, 406), ГК РФ, ч. 2 (ст. 809, 811), АПК РФ, ст. 4, Банк России — ключевая ставка, Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7.